Dirigeant, quelles sont les charges déductibles de votre entreprise ?

Dirigeant, quelles sont les charges déductibles de votre entreprise ?

En tant que dirigeant, vous pouvez déduire différentes charges de votre résultat fiscal. Cela vous permettra de faire baisser ce même résultat afin d’être moins taxé. Pour vous aider, voici un récapitulatif.

Les charges déductibles

Il existe un certain nombre de charges déductibles. Toutefois, certaines conditions doivent être respectées afin de pouvoir profiter de la déduction. En effet :

  • Les charges doivent être en lien direct avec votre activité,
  • Elles doivent être engagées dans l’intérêt même de votre société,
  • Elles ne doivent pas être disproportionnées ou excessives,
  • Les charges doivent avoir été totalement acquittées (avec factures à l’appui),
  • Enfin, elles ne doivent pas faire partie de dépenses somptuaires, comme l’achat d’un yacht par exemple.

| Liste des charges déductibles

  • Repas,
  • Déplacement et hébergement,
  • Publicité,
  • Formations professionnelles liées à votre profession,
  • Fournitures de bureau, frais postaux, matériel informatique …,
  • Facture de téléphone et d’internet,
  • Dépenses vestimentaires liées à votre profession,
  • Cotisations versées à des ordres ou syndicats professionnels,
  • Frais d’actes et de contentieux,
  • Indemnités kilométriques,
  • Frais d’usage des véhicules appartenant à votre entreprise,
  • Achat de matières premières et de produits en vue de leur revente,
  • Intérêts rémunérant les avances en comptes courants des associés, actionnaires ou dirigeants de l’entreprise,
  • Télétransmission des feuilles de soins par les professions médicales
  • Cadeaux d’affaires non proportionnés,
  • Si vous travaillez à domicile : le loyer, l’assurance, l’électricité et le gaz. Attention, veillez à bien calculer la quote-part de la partie professionnelle par rapport à la partie personnelle.

 

| À savoir

Les charges sont généralement déduites en fonction du montant réel. Toutefois, certaines d’entre elles, comme les frais liés aux véhicules par exemple, sont évaluées forfaitairement.

Les charges non déductibles

A contrario, il existe des charges que vous ne pourrez pas déduire de votre résultat fiscal. Attention d’ailleurs, car si le fisc se pose un certain nombre de questions quant à la nature des charges que vous déduisez, vous risquez fortement un contrôle fiscal. Voici en exemple quelques charges non déductibles.

| Exemple de charges non déductibles

  • Achats non liés à votre activité,
  • Vêtements de la vie courante,
  • Cadeaux d’affaires (ou dépenses de parrainage) disproportionnés,
  • Les frais de personnel et charges sociales d’un montant exagéré,
  • Pénalités, amendes et rappels d’impôts,
  • Les dépenses considérées comme luxueuses (somptuaires),
  • Avantage en nature lié à l’utilisation privative par l’exploitant individuel à titre gratuit,
  • Certains impôts et taxes, comme l’impôt sur le revenu par exemple,
  • La taxe foncière d’un immeuble non inscrit au bilan de votre activité,

 

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