Immobilier locatif : les atouts du déficit foncier pour alléger vos impôts !

Immobilier locatif : les atouts du déficit foncier pour alléger vos impôts !

Tout investisseur en immobilier locatif cherche à savoir comment réduire au maximum son impôt sur le revenu, voir même comment l’annuler. Le déficit foncier est une réduction fiscale extrêmement intéressante. Voyons en quoi consiste ce dispositif et pourquoi il n’est surtout pas à négliger.

Qu’est-ce que le déficit foncier ?

Le déficit foncier est un dispositif de défiscalisation qui concerne les propriétaires bailleurs qui souhaitent réduire leurs impôts, en réalisant des travaux de rénovation (entretien, réparation et amélioration), sur le bien locatif.

Mais comment cela fonctionne réellement, me direz-vous ? Pour être plus clair, les dépenses liées aux travaux de rénovation sont déduites de l’impôt et des prélèvements sociaux de l’ensemble des revenus fonciers. Cette déduction entraîne donc un déficit foncier, déductible du revenu foncier déjà existant et reportable pendant 10 ans. Ce même déficit est également déduit du revenu global la 1ère année, dans la limite de 10 700 €.

Le déficit foncier est vraiment incroyable pour les propriétaires bailleurs qui ont des revenus fonciers conjugués à une tranche d’imposition (TMI) conséquente.

Les conditions

Pour générer un déficit foncier, vous devez acquérir un bien immobilier ancien et y faire des travaux de rénovation, d’amélioration ou d’entretien.

Seuls les travaux qui ont pour but de remettre le bien immobilier en état sont éligibles. Cela concerne par exemple l’électricité, la plomberie, l’installation d’une chaudière, la réparation d’une toiture, le ravalement d’une façade …

Ce bien immobilier doit être destiné à la location non meublée.

Sachez que vous n’êtes pas obligé d’avoir au préalable des revenus fonciers pour profiter du déficit foncier. Si vous souhaitez le générer sur votre 1er bien immobilier locatif, aucun problème. Sachez toutefois que dans ce cas-là, vous devrez obligatoirement louer le bien rénové pendant au moins 3 ans.

Etude de cas

Rien de mieux qu’un exemple concret pour bien comprendre le réel atout du déficit foncier :

Monsieur Bernard perçoit 20 000 € de revenus fonciers net imposable par an, grâce à différents biens immobiliers locatifs. Son taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 %.

Il vient d’acquérir un bien immobilier d’une valeur de 120 000 €. Il souhaite effectuer 150 000 € de travaux, à payer sur une seule année.

Grâce au déficit foncier, le gain fiscal total sera de 68 959 € sur 7 ans. Voir le tableau ci-dessous. Une somme qui est loin d’être négligeable !

 

Déficit foncier : étude de cas

 

Grâce au déficit foncier, l’impôt foncier de Mr Bernard restera nul pendant 7 ans. Si Mr Bernard ne se relance pas dans des travaux, son impôt foncier remontera à 9 440 € la 8ème année. Ne serait-il pas judicieux pour lui de refaire des travaux ?

 

Si vous souhaitez en savoir plus sur le déficit foncier, contactez-nous via le formulaire de contact ci-dessous. Le Conseiller en Gestion de Patrimoine le plus proche de chez vous, vous recontactera afin de vous rencontrer !

Bon à savoir

  • Jusqu’en 2018, il était préférable que le déficit foncier soit réalisé en fin d’année. Depuis le prélèvement à la source, il est aujourd’hui préférable de réaliser le déficit foncier en tout début d’année. En effet, cela permet de limiter le délai entre le paiement des travaux et la perception du gain fiscal.
  • Le déficit foncier n’est pas concerné par le plafonnement des niches fiscales (10 000 €).

 

Pour aller plus loin :

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