Le plafond de défiscalisation des différentes niches fiscales

Vous cherchez peut-être à réduire vos impôts ? Voici la liste (non-exhaustive) des différentes niches fiscales liées à la gestion de patrimoine, ainsi que leur plafonnement. Vous verrez, il y en a pour tous les goûts, et pour toutes les bourses ! Faites votre choix avant le 31 décembre de l’année en cours pour pouvoir en profiter dès l’année suivante ! Bonne lecture !

Les outils de défiscalisation limités au plafonnement de 10 000 €

Une niche fiscale est un avantage qui permet de réduire vos impôts. Elle vous permet également d’investir dans l’immobilier tout en réduisant vos impôts. C’est donc parfait si vous souhaitez développer votre patrimoine.

Grâce aux niches fiscales, vous pouvez aussi créer des emplois (aide à domicile par exemple) et soutenir l’économie d’énergie (en effectuant des travaux plus verts dans votre logement).

En 2020 (ainsi qu’en 2021), le montant global des niches fiscales est plafonné à 10 000 € par an et par foyer fiscal, à quelques exceptions près. En effet, si vous souhaitez investir en Outre-mer ou dans le cinéma (Sofica), le plafond passe dans ces cas-là à 18 000 € ! 

| Les outils financiers

• FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) et FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) : jusqu’à 25 % de réduction d’impôt, dans la limite d’une réduction maximale de 3 000 € pour une personne seule et de 6 000 € pour un couple.
• FIP Corse et Outre-mer : jusqu’à 30 % réduction d’impôt, dans la limite d’une réduction maximale de 3 600 € pour une personne seule et de 7 200 € pour un couple.

→ Réduisez vos impôts 2020 grâce aux FIP et FCPI ?

| Les outils immobiliers

• Dispositif Pinel et Denormandie : réduction Jusqu’à 21 % du prix du bien (prix du logement plafonné à 300 000 €), soit une réduction maximale de 63 000 € sur 12 ans.
• Dispositif Girardin Outre-mer : une rentabilité allant jusqu’à 20 % – le plafond de la niche fiscale est majoré de 8 000 € (soit 18 000 € au lieu de 10 000 €).
• Dispositif Censi-Bouvard : jusqu’à 11 % du montant investi (acquisition de plusieurs logements possible, dans la limite de 300 000 € HT par an, soit 33 000 € de réduction d’impôt maximum) + remboursement de la TVA.

→ Investissement Girardin 2020, c’est en début d’année que la réduction d’impôt est la plus importante !

| Autres

• Investissement forestier et/ou viticole : jusqu’à 25 % de réduction d’impôt pour un montant d’investissement maximal de 50 000 € pour un célibataire (soit 12 500 € de réduction d’impôt maximum) et de 100 000 € pour un couple (soit 25 000 € de réduction d’impôt maximum) (au 1^er janvier 2021, la réduction passe à 18 %).
• Sofica (Cinéma) : 30 % de réduction d’impôt pour un investissement maximum de 18 000 €, soit 5 400 € de réduction maximal – le plafond de la niche fiscale est majoré de 8 000 € (soit 18 000 € au lieu de 10 000 €)
• CITE (Crédit d’impôt pour la Transition Energétique), qui sera remplacé par la prime de transition énergétique MaPrimeRenov dès le 1^er janvier 2021 : Crédit d’impôt plafonné à 2 400 € pour une personne seule et à 4 800 € pour un couple.
• Eco-Prêt à taux zéro : prêt à taux 0 jusqu’à 30 000 €
• Emploi d’une aide à domicile, service à la personne : 50 % de crédit d’impôt, dans la limite d’une réduction maximale de 7 500 €.
• Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : 50 % crédit d’impôt, dans la limite d’une réduction maximale de 1 150 € par enfant.

 → L’éco-PTZ, une aide de l’Etat pour améliorer la performance énergétique de votre logement !

Les outils de défiscalisation non soumis au plafonnement des niches fiscales !

Sachez  que certains outils de défiscalisation ne sont pas soumis au plafonnement des niches fiscales. Si vous souhaitez réduire vos impôts, il est important de les connaître !

• Versements sur PER : Déduction jusqu’à 10 % des revenus professionnels. Néanmoins, la déduction change en fonction de votre TMI (Tranche Marginale d’Imposition) 
• Dispositif Malraux : jusqu’à 30 % du prix des travaux (prix des travaux plafonné à 400 000 €)
• Déficit foncier : jusqu’à 10 700 € de déduction sur vos revenus. L’excédent peut être reporté jusqu’à 10 ans de vos revenus fonciers.
• Dons : jusqu’à 750 € de réduction d’impôt 

Cette liste est non exhaustive. N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez plus de renseignements ! De la même manière, si vous souhaitez réduire vos impôts, contactez-nous via le formulaire ci-dessous. Le Conseiller en Gestion de Patrimoine le plus proche de chez vous vous recontactera afin de vous rencontrer !

Pour aller plus loin :

• Quelles sont les meilleures solutions pour réduire vos impôts, voire pour les annuler ?
• Loi Malraux : profitez d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % pendant qu’il est encore temps !
• Statut LMNP, un tremplin pour optimiser votre fiscalité !