Les meilleures solutions pour réduire vos impôts, voire pour les annuler !
⚠️ Les informations de cet article sont valables à sa date de publication (voir ci-dessus). La fiscalité et la réglementation évoluent chaque année, et avec elles, les stratégies patrimoniales. Ce qui est pertinent aujourd'hui peut donc ne plus l'être demain. Pour une stratégie cohérente et adaptée à la fiscalité et à la réglementation en vigueur au moment de votre prise de décision, il est indispensable de vous faire accompagner par un Conseiller en Gestion de Patrimoine.⚠️
Vous payez beaucoup d’impôt sur le revenu (IR) ? Peu importe le montant, il est souvent ressenti comme trop lourd, et c’est légitime. C’est une somme que vous préféreriez sans doute garder pour vous, investir ou transmettre à vos proches. Malheureusement, l’État ne vous fera pas ce cadeau.
Mais bonne nouvelle, il existe de nombreux dispositifs qui vous permettent de réduire vos impôts… et parfois même de les annuler complètement ! Voici un tour d’horizon des leviers les plus efficaces en 2026.
Le PER (Plan Épargne Retraite)
Le PER est un incontournable pour celles et ceux qui souhaitent préparer leur retraite tout en allégeant leur fiscalité. Mis en place par la loi Pacte en 2019, ce dispositif est devenu une solution phare.
| Pourquoi le PER est si efficace ?
Vos versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de votre plafond d’épargne retraite. Pour les versements effectués en 2026, ce plafond correspond en principe à 10 % de vos revenus professionnels de 2025, retenus dans la limite de 8 fois le PASS 2025, soit un plafond maximal de déduction de 37 680 €. Un minimum de 4 710 € s’applique lorsque ce montant est plus favorable.(1)
Cette déduction n’est pas soumise au plafonnement global des niches fiscales. Vous pouvez donc cumuler le PER avec d’autres dispositifs ;
Plus votre TMI (tranche marginale d’imposition) est élevée, plus l’économie d’impôt est importante. Le PER est donc particulièrement intéressant lorsque votre TMI est élevée.
→ Ouvrez dès maintenant un PERin pour profiter de sa fiscalité avantageuse !
Les dispositifs immobiliers
| La loi Denormandie
La loi Denormandie vous permet de réduire vos impôts en investissant dans l’ancien à rénover. Le principe ? Acheter un logement situé dans une commune éligible, réaliser des travaux représentant au moins 25 % du coût total de l’opération, puis le louer pendant 6, 9 ou 12 ans.
Le montant de l’investissement pris en compte pour calculer la réduction d’impôt est plafonné à 300 000 € par an et à 5 500 € par m².
Le dispositif Denormandie est accessible jusqu’au 31 décembre 2027.
La réduction d’impôt dépend de la durée de votre engagement de location :
- 12 % pour 6 ans ;
- 18 % pour 9 ans ;
- 21 % pour 12 ans.
| Le dispositif Loc’Avantages
Loc’Avantages vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous acceptez de louer votre logement à un loyer inférieur au prix du marché, dans le cadre d’une convention signée avec l’Anah.
Il existe trois niveaux de loyers :
- Loc 1 : loyer inférieur de 15 % au loyer de marché → réduction d’impôt de 15 %, portée à 20 % avec intermédiation locative ;
- Loc 2 : loyer inférieur de 30 % au loyer de marché → réduction d’impôt de 35 %, portée à 40 % avec intermédiation locative ;
- Loc 3 : loyer inférieur de 45 % au loyer de marché → réduction d’impôt de 65 %, avec intermédiation locative obligatoire.
La réduction d’impôt est calculée sur le montant des revenus bruts tirés de la location.
🔔 Bon à savoir
Le dispositif est conditionné à la signature d’une convention avec l’Anah et au respect de plafonds de loyers et de ressources du locataire. Il est accessible pour les demandes de conventionnement enregistrées jusqu’au 31 décembre 2027. Il est également possible, sous certaines conditions, de bénéficier d’aides de l’Anah pour réaliser des travaux dans le logement.
→ Loc’Avantages : bénéficiez d’une jolie réduction d’impôt en échange d’une baisse de loyer !
| La loi Malraux
Investir dans la rénovation de l’immobilier patrimonial, tout en allégeant fortement votre imposition ? C’est le pari de la loi Malraux.
Le principe de la loi Malraux :
- Vous investissez dans un immeuble à restaurer situé dans une zone éligible ;
- Vous réalisez une restauration complète de l’immeuble, dans le respect des règles applicables à la protection du patrimoine ;
- Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 22 % ou 30 % des dépenses éligibles, selon la localisation de l’immeuble et le régime de protection applicable ;
- Les dépenses ouvrant droit à la réduction sont retenues dans la limite de 400 000 € sur une période globale de 4 années consécutives.
Les conditions de ce dispositif :
- Engagement de location du logement pendant 9 ans minimum ;
- Respect des conditions relatives à la localisation de l’immeuble et à la nature des travaux ;
- Travaux réalisés dans le cadre d’une restauration complète de l’immeuble.
→ Loi Malraux : profitez d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % !
🔔 Bon à savoir sur la loi Pinel
Le dispositif Pinel « classique » a pris fin au 31 décembre 2024, tout comme sa version « Pinel+ ». Il n’est plus accessible aux nouveaux investisseurs en 2026. Seuls les projets ayant fait l’objet d’un acte avant fin 2024 peuvent encore en bénéficier selon les anciennes conditions.
Loi Girardin : défiscalisation « one shot » en Outre-mer
La loi Girardin permet aux contribuables fortement imposés de réduire leur impôt sur le revenu en participant au financement d’investissements réalisés en Outre-mer.
Son fonctionnement est particulier : l’investisseur réalise un apport à fonds perdu dans une opération éligible et bénéficie, en contrepartie, d’une réduction d’impôt généralement supérieure au montant de son apport. C’est pourquoi on parle souvent de défiscalisation « one shot » : l’avantage fiscal est obtenu en une seule fois.
| Deux principaux volets existent :
- Girardin industriel : l’investissement participe au financement de matériels ou d’équipements productifs exploités par des entreprises situées en Outre-mer ;
- Girardin logement social : l’investissement participe au financement de logements sociaux en Outre-mer, dans le respect des conditions prévues par le dispositif.
Exemple simplifié
Pour effacer 3 000 € d’impôt, une opération offrant un avantage de 14 % par rapport à l’apport nécessiterait un investissement d’environ 2 632 €. La différence, soit environ 368 €, représente le gain fiscal théorique de l’opération.
⚠️ Attention : le Girardin présente des risques spécifiques. En cas de non-respect des conditions légales par l’opération financée, l’administration fiscale peut remettre en cause tout ou partie de la réduction d’impôt. Il est donc essentiel de sélectionner avec soin l’opération et son monteur.
→ Loi Girardin : comment gagner de l’argent en étant éthique et solidaire ?
Qu’en est-il des FIP et FCPI en 2026 ?
Longtemps présentés comme des solutions de défiscalisation incontournables, les FIP et FCPI classiques ne permettent désormais plus de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu.
Certains dispositifs spécifiques conservent toutefois un avantage fiscal, notamment les FIP Corse et Outre-mer, ainsi que certains FCPI investis dans des jeunes entreprises innovantes (FCPI-JEI).
Ces placements présentent par ailleurs un risque de perte en capital et impliquent généralement une durée de détention longue. Leur intérêt doit donc être apprécié avant tout au regard de votre stratégie d’investissement, et pas uniquement de l’avantage fiscal.
Bonus : le LMNP pour optimiser la fiscalité de vos revenus locatifs
Si vous souhaitez investir dans l’immobilier locatif meublé, le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) peut vous permettre d’optimiser la fiscalité de vos revenus locatifs.
En optant pour le régime réel, vous pouvez notamment déduire certaines charges et pratiquer l’amortissement comptable du logement et du mobilier. Ce mécanisme permet de réduire le bénéfice imposable généré par la location et, dans certaines situations, de ramener l’imposition des loyers à un niveau très faible, voire nul pendant plusieurs années.
| Pourquoi ça fonctionne ?
- Au régime réel, vous pouvez déduire les charges éligibles et amortir notamment le logement et le mobilier ;
- L’amortissement peut permettre de réduire fortement le résultat fiscal de votre activité de location meublée ;
- Le LMNP peut concerner aussi bien un logement ancien que neuf, sous réserve de respecter les conditions du statut.
🔔 Bon à savoir
Depuis 2025, la fiscalité du LMNP est moins favorable lors de la revente : les amortissements déduits pendant la période de location sont, en principe, réintégrés dans le calcul de la plus-value imposable.
Certaines catégories de logements bénéficient toutefois d’exceptions à cette règle. Il est donc important d’étudier la fiscalité du LMNP non seulement pendant la période de location, mais aussi en tenant compte de la revente future du bien.
→ Statut LMNP, un tremplin pour optimiser votre fiscalité !
Tableau comparatif simplifié des solutions de défiscalisation (2026)
| Dispositif | Avantage fiscal | Conditions clés | Remarque |
| PER | Déduction du revenu imposable pouvant atteindre 37 680 € pour les versements 2026* | Versements volontaires / plafond individuel / épargne en principe bloquée jusqu’à la retraite | Particulièrement intéressant pour les TMI élevées |
| Denormandie | Réduction d’impôt de 12 %, 18 % ou 21 % | Achat dans une commune éligible / travaux ≥ 25 % / location 6, 9 ou 12 ans | Investissement retenu dans la limite de 300 000 € et 5 500 €/m² |
| Loc’Avantages | Réduction d’impôt de 15 % à 65 % selon le niveau de loyer et le recours à l’intermédiation locative | Convention Anah / loyer plafonné / conditions de ressources du locataire | Jusqu’à 65 % avec Loc 3 et intermédiation locative |
| Malraux | Réduction de 22 % ou 30 % des dépenses éligibles | Immeuble situé dans une zone éligible / restauration complète / location 9 ans | Dépenses retenues dans la limite de 400 000 € sur 4 ans |
| Girardin | Réduction d’impôt pouvant être supérieure à l’apport réalisé | Financement d’opérations éligibles en Outre-mer / respect de nombreuses conditions | Défiscalisation « one shot » présentant des risques spécifiques |
| LMNP au réel | Déduction des charges et amortissements permettant de réduire le résultat fiscal | Location meublée / Régime réel / Comptabilité | Attention à la réintégration des amortissements dans le calcul de la plus-value à la revente depuis 2025 |
* Dans la limite du plafond d’épargne retraite disponible du contribuable.
En résumé…
Il existe de nombreuses façons de réduire intelligemment votre impôt sur le revenu en 2026. Immobilier, épargne retraite, investissement en Outre-mer… Les solutions sont nombreuses, mais leur intérêt dépend de votre niveau d’imposition, de votre situation patrimoniale, de vos objectifs et du niveau de risque que vous êtes prêt à accepter.
Le plus difficile ? Choisir un dispositif pour ses qualités patrimoniales avant de le choisir pour son avantage fiscal.
Nous sommes là pour vous accompagner. N’hésitez pas à nous contacter via le formulaire ci-dessous pour réaliser un diagnostic fiscal personnalisé.
Vous souhaitez être conseillé sur la meilleure façon de réduire vos impôts ? Contactez-nous via le formulaire ci-dessous. L’un de nos Conseillers en Gestion de Patrimoine vous rappellera rapidement pour analyser votre situation et vous proposer des solutions concrètes, adaptées à vos objectifs.
(1) Pour les versements effectués en 2026, le calcul du plafond de déduction applicable aux salariés repose notamment sur le PASS 2025, fixé à 47 100 €. Le plafond réellement disponible dépend de la situation personnelle du contribuable et figure sur son avis d’impôt. Des règles spécifiques s’appliquent aux travailleurs non-salariés (TNS).
