Donation : combien donner à ses enfants sans être taxé ?
Transmettre une partie de son patrimoine de son vivant peut être un excellent levier fiscal. Mais entre les abattements, les droits de donation et les frais d’acte, mieux vaut savoir où vous mettez les pieds. Faisons le point en toute clarté.
Psss ! Nous venons de sortir la seconde édition de notre guide patrimonial spécial dirigeant. Il est tout beau, tout frais et mis à jour de la loi de finances 2025 !
Nous y détaillons les différentes étapes de la vie de l’entreprise :
✅ Comment faire vivre l’entreprise ?
✅ Comment protéger les associés et la famille ?
✅ Comment transmettre aux héritiers ?
✅ Comment vendre l’entreprise ?
✅ Et enfin, comment structurer une action philanthropique ?
Vous y trouverez aussi des repères fiscaux ainsi que de nombreuses données et infographies… C’est une véritable mine d’or, tant pour son contenu que pour son aspect technique, qui répondra aux questions des dirigeants d’entreprise, mais également aux interrogations des experts-comptables, notaires et avocats fiscalistes. Téléchargez-le vite, c’est gratuit 😊 !
Que puis-je donner à mes enfants ou petits-enfants ?
En tant que parent, vous pouvez donner :
- Une somme d’argent (virement, chèque ou espèces) ;
- Un bien immobilier (maison, appartement, terrain…) ;
- Des valeurs mobilières (actions, parts sociales, SCPI…) ;
- Des biens meubles : voiture, bijoux, mobilier, œuvres d’art…
→ Donations : quelle est la différence entre présent d’usage et don manuel ?
Combien puis-je donner sans être taxé ? (Montants 2025)
| En tant que parent
Vous pouvez donner jusqu’à 100 000 € par parent et par enfant, tous les 15 ans.
Soit un total de 200 000 € possible pour un enfant (100 000 € de chaque parent), sans taxation.
| En tant que grand-parent
Pour les grands-parents, l’abattement est moins important. En effet, chaque grand-parent peut donner la somme de 31 865 €, à chacun de ses petits-enfants, et ce, sans être taxé.
| En tant qu’arrière-grand-parent
Vous l’avez certainement compris, plus le lien de parenté est éloigné, plus l’abattement diminue. De ce fait, un arrière-grand-parent ne pourra donner que 5 310 € à chacun de ses arrière-petits-enfants, et ce, sans être taxé.
🔔 Bon à savoir : effet glissant des 15 ans
Ces abattements se renouvellent tous les 15 ans, mais de manière glissante. Cela signifie que l’administration fiscale regarde les 15 années précédant chaque nouvelle donation.
➡️ Exemple (cas d’un parent) : Vous avez donné 50 000 € en 2015, puis souhaitez donner 80 000 € en 2025. Comme seulement 10 ans se sont écoulés (au lieu des 15 nécessaires), l’abattement de 100 000 € n’est pas reconstitué en totalité. Vous ne pouvez utiliser que les 50 000 € restants, et les 30 000 € excédentaires seront donc soumis aux droits de donation.
| Abattements en un coup d’œil
| Donateur | Bénéficiaire | Abattement (tous les 15 ans) |
| Parent | Enfant | 100 000 € |
| Grand-parent | Petit-enfant | 31 865 € |
| Arrière-grand-parent | Arrière-petit-enfant | 5 310 € |
→ Succession : et si vous donniez l’héritage de vos parents à vos enfants ?
Le don familial de sommes d’argent, un abattement supplémentaire sous certaines conditions !
Un autre abattement spécifique, appelé don familial de sommes d’argent (souvent appelé « don Sarkozy »), permet de transmettre jusqu’à 31 865 € en exonération totale de droits, sous certaines conditions :
- Le bénéficiaire (enfant, petit-enfant ou arrière-petit-enfant) doit être majeur ;
- Le donateur doit avoir moins de 80 ans au moment du don ;
- Le don doit porter exclusivement sur une somme d’argent (virement, chèque ou espèces).
Cet abattement est cumulable avec les autres et également renouvelable tous les 15 ans 😊 !
| Total possible sans droits
Parent < 80 ans ➝ Enfant majeur : jusqu’à 131 865 € exonérés (100 000 € + 31 865 €)
Grand-parent < 80 ans ➝ Petit-enfant majeur : jusqu’à 63 730 € exonérés (31 865 € + 31 865 €)
Et si je donne plus ? Quels sont les droits à payer ?
Voici les tranches d’imposition applicables (au-delà des abattements) :
| Part taxable | Taux applicable |
| Jusqu’à 8 072 € | 5 % |
| 8 072 € à 12 109 € | 10 % |
| 12 109 € à 15 932 € | 15 % |
| 15 932 € à 552 324 € | 20 % |
| 552 324 € à 902 838 € | 30 % |
| 902 838 € à 1 805 677 € | 40 % |
|
Au-delà de 1 805 677 € |
45 % |
⚠️ À ces droits peuvent s’ajouter des frais d’acte notarié, notamment en cas de bien immobilier.
→ Comment calculer le montant des droits de succession ?
Et si je souhaite donner un bien immobilier ?
Dans le cas d’un bien immobilier, nous recommandons généralement d’opter pour le démembrement de propriété. Effectivement, avec cet acte :
- Vous donnez la nue-propriété à votre enfant ;
- Vous conservez l’usufruit, c’est-à-dire que vous continuez à habiter ou à percevoir les loyers.
Cela permet de réduire les droits de donation, car ceux-ci sont calculés uniquement sur la valeur de la nue-propriété.
| Age de l’usufruitier | Valeur de l’usufruit | Valeur de la nue-propriété |
| Moins de 51 ans | 60 % | 40 % |
| 51 à 60 ans | 50 % | 50 % |
| 61 à 70 ans | 40 % | 60 % |
| 71 à 80 ans | 30 % | 70 % |
| 81 à 90 ans | 20 % | 80 % |
| Plus de 90 ans | 10 % | 90 % |
| Étude de cas
Chantal a 65 ans et veut donner la nue-propriété de sa maison (valeur : 200 000 €) à son fils Thomas. À son âge, la nue-propriété vaut 60 %, soit 120 000 €. Elle bénéficie de l’abattement de 100 000 € : les droits de donation seront donc calculés sur seulement 20 000 €.
Transmettre à ses enfants ou petits-enfants peut être fiscalement avantageux, à condition de bien connaître les règles en vigueur. Entre abattements, délais glissants et choix du type de don, chaque situation mérite une approche sur-mesure. N’attendez pas pour organiser votre transmission sereinement.
Vous souhaitez transmettre une partie de votre patrimoine à vos enfants ou petits-enfants ? Remplissez le formulaire de contact ci-dessous. Le conseiller du Cercle Hubsys le plus proche de chez vous vous rappellera pour un premier rendez-vous.
📌 Montants valables en 2025 – sous réserve de modification législative.
