Comment transmettre plus de 125 000 € à vos petits-enfants sans impôt ?

Si vous souhaitez transmettre de l’argent à vos petits-enfants, il est bien plus judicieux de le faire de votre vivant. Pourquoi ? Parce qu’une succession coûte cher… très cher. À l’inverse, les donations réalisées de votre vivant peuvent bénéficier d’avantages fiscaux considérables.

Et la bonne nouvelle, c’est qu’il est possible de transmettre jusqu’à 127 460 € par petit-enfant sans payer un centime d’impôt ! Oui, vous avez bien entendu !! Alors, comment en profiter ? On vous explique tout dans cet article 😊

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Psss ! Nous venons de sortir la seconde édition de notre guide patrimonial spécial dirigeant. Il est tout beau, tout frais et mis à jour de la loi de finances 2025 !

Nous y détaillons les différentes étapes de la vie de l’entreprise :

✅ Comment faire vivre l’entreprise ?

✅ Comment protéger les associés et la famille ?

✅ Comment transmettre aux héritiers ?

✅ Comment vendre l’entreprise ?

✅ Et enfin, comment structurer une action philanthropique ?

Vous y trouverez aussi des repères fiscaux ainsi que de nombreuses données et infographies… C’est une véritable mine d’or, tant pour son contenu que pour son aspect technique, qui répondra aux questions des dirigeants d’entreprise, mais également aux interrogations des experts-comptables, notaires et avocats fiscalistes. Téléchargez-le vite, c’est gratuit 😊 !

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Transmettre à vos petits-enfants : les solutions 100 % exonérées

| Le don manuel (Articles 757 et 790 B du CGI)

Le don manuel est l’une des formes les plus simples de transmission familiale. En tant que grand-parent, vous pouvez transmettre une partie de votre patrimoine à vos petits-enfants, sans passer par un notaire, tout en bénéficiant d’un abattement fiscal conséquent, à condition de respecter certaines règles.

Ce don doit être déclaré via le formulaire 2735, dans un délai d’un mois après sa remise (par chèque, virement ou remise en main propre).

→ Montant exonéré : 31 865 € par petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.

Ce don peut concerner :

• de l’argent ;
• des valeurs mobilières (actions, obligations…) ;
• des titres de société ;
• et enfin des objets (meubles, bijoux, œuvres d’art…).

Présent d’usage ou don manuel ?
Sachez que le présent d’usage est un cadeau fait à l’occasion d’un événement (anniversaire, Noël, réussite scolaire…), proportionné aux revenus. Il n’est pas imposable, mais ne remplace pas un don manuel, qui est un véritable acte de transmission de patrimoine.

📌 Exemple de don manuel

Anna, 65 ans, veuve, a 4 petits-enfants. Elle souhaite anticiper sa transmission.

→ Elle peut leur donner la somme de 127 460 € au total, soit 31 865 € × 4, sans impôt.
→ Dans 15 ans, elle pourra refaire exactement la même opération 😉

🔔 Bon à savoir :

Si vous souhaitez donner à vos petits-enfants des parts de SCPI/SCI ou de l’immobilier, il faudra obligatoirement passer par le notaire.

→ Quelle est la différence entre présent d’usage et don manuel ?

| Les dons familiaux de sommes d’argent exonérés de droits (Article 790 G du CGI)

Aussi appelé don familial ou don Sarkozy, le don de sommes d’argent permet de donner jusqu’à 31 865 € supplémentaires, uniquement sous forme de somme d’argent (chèque, virement ou espèces).

Les conditions pour pouvoir effectuer un don de sommes d’argent :

• le petit-enfant doit être majeur (ou mineur émancipé),
• le donateur doit avoir moins de 80 ans.

Vous n’avez pas besoin de passer par un notaire avec cet acte non plus. Il faut simplement remplir le formulaire 2735, comme pour le don manuel.

📌 Exemple de don familial

Paul, 79 ans et Jeanne, 76 ans, veulent aider leur petit-fils Max, âgé de 18 ans, pour ses études. Ils peuvent chacun lui donner 31 865 €, soit un total de 63 730 € exonérés d’impôt.

→ Donner de votre vivant à votre conjoint et à vos enfants, des méthodes bien différentes !

Sauter une génération pour alléger la fiscalité : le don-partage transgénérationnel expliqué

Et si vous pouviez transmettre directement à vos petits-enfants, sans alourdir la fiscalité familiale ? C’est exactement ce que permet le don-partage transgénérationnel. Cet outil juridique puissant autorise une transmission directe aux petits-enfants, avec l’accord de leurs parents, en leur faisant bénéficier des conditions fiscales habituellement réservées à la génération intermédiaire.

Ce type de donation doit obligatoirement passer par un notaire. Il permet de transmettre des biens très variés : argent, biens immobiliers, titres de société, parts de SCPI ou SCI, objets précieux…

🔔 Bon à savoir :

Ce dispositif ne se cumule pas avec les autres dons exonérés. Il fonctionne différemment des dons manuels ou des dons de sommes d’argent, en remplaçant l’abattement de la ligne directe par celui de la génération supérieure.
C’est un levier très intéressant pour alléger la fiscalité globale… à condition d’être bien accompagné.

Parce qu’il demande une approche plus technique, nous vous conseillons d’en parler avec votre notaire ou avec un Conseiller en Gestion de Patrimoine, qui pourra l’intégrer à une stratégie globale, conforme à vos objectifs et à votre situation familiale. N’hésitez pas à nous contacter 😊 !

→ Succession : et si vous donniez l’héritage de vos parents à vos enfants ?

En résumé : quelles options pour transmettre à vos petits-enfants sans impôt ?

Type de don	Montant exonéré par petit-enfant
Don manuel (757 et 790 B du CGI)	Jusqu’à 63 730 € (pour deux grands-parents)
Don de sommes d’argent (790 G du CGI)	Jusqu’à 63 730 € (pour deux grands-parents)
Total en cumulant les deux	Jusqu’à 127 460 €, tous les 15 ans

 

⚠️ Attention : ces plafonds sont renouvelables tous les 15 ans, mais les conditions (âge, majorité, etc.) doivent être respectées à chaque fois.

Anticiper la transmission de votre patrimoine, c’est prendre soin de vos proches… et de leur avenir. Avec le Cercle Hubsys, nos Conseillers en Gestion de Patrimoine peuvent vous accompagner à chaque étape, et ce, en fonction de vos besoins et de vos objectifs. Pensez-y 😊 !

L’avis de notre expert 

Bertrand Jacques, associé membre du Cercle Hubsys et co-dirigeant d’ABC Conseil et Patrimoine à Reims

« Anticipez toujours vos donations en tenant compte de votre propre besoin de liquidités. Beaucoup de grands-parents souhaitent aider leurs petits-enfants, mais oublient de sécuriser leur propre retraite ou leur dépendance future. Avant de transmettre, il est essentiel d’établir un bilan patrimonial complet. Ce diagnostic permet de déterminer combien vous pouvez donner sans mettre en péril votre propre avenir. Chez ABC Conseil et Patrimoine, nous accompagnons nos clients dans la mise en place d’une stratégie de transmission sur-mesure, fiscalement optimisée et humainement apaisée. N’attendez pas que la succession s’impose, organisez-la selon vos valeurs. »

 

Si vous souhaitez anticiper la transmission de votre patrimoine, n’hésitez pas à nous contacter via le formulaire de contact ci-dessous. L’un de nos CGP le plus proche de chez vous vous recontactera dans les plus brefs délais !